《境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定》政策問答（一）

　　1.新規(guī)實施后，境外機構(gòu)投資者如何實施主報告人制度？

　　答：對于原僅擁有QFII或RQFII資格的合格投資者，默認(rèn)原QFII托管人或原RQFII主報告人為主報告人，無需重新辦理登記。如有調(diào)整的，應(yīng)在調(diào)整后10個工作日內(nèi)委托新的主報告人向國家外匯管理局申請辦理變更登記。對于已經(jīng)同時擁有QFII和RQFII資格的合格投資者，應(yīng)在新規(guī)實施后30個工作日內(nèi)指定一家托管人為主報告人，并在指定后10個工作日內(nèi)委托該主報告人向國家外匯管理局申請辦理變更登記。合格投資者應(yīng)協(xié)助新的主報告人做好與其他托管人之間的信息報送等銜接工作。相關(guān)登記無需到現(xiàn)場辦理，主報告人可選擇將登記所需材料郵寄至國家外匯管理局。

　　2.新規(guī)實施后，原QFII投資者匯入人民幣，或原RQFII投資者匯入外幣開展境內(nèi)證券期貨投資，在新開立資金賬戶前，是否需要重新申請新的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)編碼？

　　答：新規(guī)實施后，對于僅擁有QFII資格的合格投資者匯入人民幣開展境內(nèi)證券期貨投資，或僅擁有RQFII資格的合格投資者匯入外幣開展境內(nèi)證券期貨投資的，無需重復(fù)申請新的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)編碼，托管人可沿用該合格投資者原有的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)編碼，按新規(guī)要求為其開立相應(yīng)的賬戶、辦理資金匯兌并進行國際收支申報。對于已同時擁有QFII和RQFII資格的合格投資者，其產(chǎn)品或業(yè)務(wù)編碼的使用沿用原來方式。

　　3.合格投資者應(yīng)如何調(diào)整其外匯衍生品頭寸以確保操作中滿足實需交易原則？

　　答：合格投資者應(yīng)在每個自然月初5個工作日內(nèi)，根據(jù)其上月末境內(nèi)證券投資對應(yīng)的人民幣資產(chǎn)的最新規(guī)模，調(diào)整其外匯衍生品頭寸。合格投資者有義務(wù)告知主報告人其在不同交易對手方的外匯衍生品頭寸或總頭寸，主報告人應(yīng)監(jiān)督該合格投資者在境內(nèi)的整體衍生品頭寸滿足實需交易原則。

　　4.合格投資者出具完稅承諾函匯出累計收益時，應(yīng)包含哪些要素？托管人在收到完稅承諾函為其辦理收益匯出時具體如何操作？

　　答：合格投資者使用完稅承諾函匯出的收益，須是已抵補以前年度虧損的累計盈利。合格投資者可選擇在每次匯出收益前，向為其辦理匯出業(yè)務(wù)的一家托管人提供當(dāng)次擬匯出部分的完稅承諾函；亦可選擇就一段時期內(nèi)（以下簡稱“有效期”）尚可匯出的累計盈利，向該托管人提供一次性的完稅承諾函。不論選擇哪種承諾方式匯出收益，每份完稅承諾函僅可對應(yīng)一家托管人。

　　若合格投資者提供一次性完稅承諾函，需明確在有效期內(nèi)擬通過該托管人匯出的累計盈利金額。該托管人在為合格投資者辦理后續(xù)盈利資金匯出時，需對每筆匯出金額與承諾函中有效期內(nèi)對應(yīng)的累計盈利金額進行比對，保證其所匯出資金不超過完稅承諾函所列明的金額。

需明確的是，簡化合格投資者已實現(xiàn)的累計收益匯出手續(xù)不影響其依法依規(guī)納稅的義務(wù)。

　　5.合格投資者與外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)開展外匯衍生品交易時，外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)需履行哪些義務(wù)？

　　答：合格投資者與外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)開展外匯衍生品交易的，在外匯衍生品合約到期時，托管人應(yīng)根據(jù)合格投資者指令劃轉(zhuǎn)外幣或人民幣至外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)，并從外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)接收結(jié)轉(zhuǎn)的人民幣或外幣。外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)需向外匯局進行“外匯賬戶內(nèi)結(jié)售匯”的信息報送，相關(guān)托管人應(yīng)協(xié)助提供外幣賬號等信息，合格投資者有義務(wù)在選擇外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)開展外匯衍生品交易后，協(xié)調(diào)相關(guān)機構(gòu)與托管人共享所需信息以滿足監(jiān)管要求及數(shù)據(jù)報送需要。